Le budget de l'État portugais pour 2025, récemment approuvé, introduit une série de réformes fiscales importantes visant à stimuler la croissance économique du pays et à attirer les résidents et les entreprises. Avec des mesures visant à réduire l'impôt sur les sociétés et l'impôt sur le revenu des particuliers, ainsi que de nouvelles incitations à l'investissement et à l'innovation, la stratégie du gouvernement est axée sur la création d'un environnement fiscal plus compétitif et plus attractif.

Parmi ces changements, l’introduction du nouveau Régime fiscal IFICI+ Le Portugal est une excellente opportunité pour les personnes souhaitant s'installer au Portugal tout en contribuant à ses industries florissantes. Dans cet article, nous explorerons les mises à jour les plus importantes, notamment les réductions d'impôts, les incitations à l'investissement et la manière dont ces politiques peuvent profiter aux particuliers et aux entreprises.

Principaux changements fiscaux pour les entreprises

Le budget de l'État 2025 introduit plusieurs mesures visant à réduire la charge fiscale des entreprises, à favoriser la croissance et à encourager l'investissement. Parmi les mises à jour les plus importantes figurent :

• Réduction de l'impôt sur les sociétés:
  • Le taux standard de l’impôt sur les sociétés a été abaissé de 21% à 20%, le gouvernement souhaitant le réduire encore davantage à 15% d'ici 2027.
  • Pour les petites et moyennes entreprises (PME), le taux sur les premiers 50 000 € de revenu imposable a été réduit de 17% à 16%, avec un objectif à atteindre 12.5% d'ici 2026.
• Incitations à la capitalisation des entreprises:
  • Les actionnaires individuels peuvent désormais déduire 20% des apports en capital en espèces aux entreprises qu’ils possèdent, offrant ainsi une incitation importante pour soutenir la capitalisation et la croissance des entreprises.
• Réduction de la TVA sur la construction et la réhabilitation de logements:
  • Le gouvernement est autorisé à réduire le taux de TVA pour la construction ou la réhabilitation de biens résidentiels en 2025, dans le but de stimuler l'activité dans le secteur du logement.

Ces mesures reflètent un effort stratégique visant à créer un environnement commercial plus compétitif, garantissant que les entreprises de toutes tailles ont accès à des ressources et à des avantages fiscaux qui favorisent une croissance durable.

Principales mises à jour de l’impôt sur le revenu des personnes physiques

Le budget 2025 apporte également des changements importants à l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS), visant à soutenir les jeunes professionnels, à encourager les récompenses basées sur les performances et à favoriser la participation économique. Voici les principaux points saillants :

• Exonération fiscale pour les jeunes professionnels:
  • Individus âgés de jusqu'à 35 ans bénéficieront d'une réduction partielle exonération d'impôt sur le revenu sur les gains jusqu'à 28 000 € par an, applicable pour le les 10 premières années du revenu imposable. Cette initiative vise à attirer et à retenir les jeunes talents au Portugal en leur offrant des économies d'impôt considérables dès le début de leur carrière.
• Primes de performance non imposables:
  • Les primes de productivité, les récompenses de partage des bénéfices et autres incitations volontaires et non régulières versées par les employeurs seront désormais exonéré de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, jusqu'à une limite de 6% du salaire annuel de base du salariéCette exonération incite les entreprises à récompenser les employés les plus performants tout en réduisant leurs obligations fiscales.

En réduisant la charge fiscale qui pèse sur les jeunes salariés et en encourageant la productivité par le biais de primes non imposables, le gouvernement cherche à autonomiser les individus et à stimuler la croissance économique grâce à une augmentation du revenu disponible et de la motivation au travail.

Présentation du nouveau régime fiscal IFICI+

L'un des ajouts les plus importants du budget 2025 du Portugal est l'introduction de la Régime fiscal IFICI+Ce programme est conçu pour attirer des professionnels et des entrepreneurs hautement qualifiés en offrant des avantages fiscaux substantiels à ceux qui s'installent au Portugal. Vous trouverez ci-dessous les principaux détails :

• Qui est admissible?
  Pour être admissible au régime IFICI+, les particuliers doivent :
  • N'ont pas été résidents fiscaux au Portugal au cours des dernières années. cinq ans.
  • Gagner un revenu d’emploi ou de travail indépendant à partir d’activités admissibles, qui comprennent :
    • Postes d'enseignement supérieur et de recherche scientifique.
    • Postes qualifiés dans des centres d’investissement ou de technologie.
    • Rôles de R&D et d'innovation avec coûts éligibles.
    • Postes dans des entreprises ou startups reconnues tournées vers l'exportation.
    • Rôles spécifiques dans des entités jugées d’importance économique par le gouvernement portugais.
    • Certains postes aux Açores ou à Madère, tels que définis par leurs gouvernements régionaux.
• Principaux avantages fiscaux:
  • UN taux d'imposition forfaitaire 20% sur les revenus d’emploi et de travail indépendant provenant d’activités admissibles.
  • Exonérations fiscales sur les revenus étrangers, y compris les dividendes, les revenus locatifs et les gains en capital.
  • Le régime n’est pas cumulable avec l’ancien régime fiscal des résidents non habituels (RNH).
• Durée et conditions:
  • Le régime IFICI+ est valable pour une Période de 10 ans et exige de maintenir la résidence fiscale au Portugal tout au long du processus.
  • Les activités éligibles pourraient être élargies à l’avenir, car le gouvernement cherche à accroître son attractivité auprès des talents mondiaux.

Ce régime démontre l’engagement du Portugal à favoriser l’innovation et à attirer des professionnels de haut niveau, ce qui en fait une pierre angulaire de la stratégie du budget 2025 visant à stimuler la croissance économique.

Saisir les opportunités offertes par l'évolution du paysage fiscal au Portugal

Le budget de l'État portugais pour 2025 introduit des mesures transformatrices visant à renforcer l'attrait économique du pays pour les résidents, les entreprises et les talents internationaux. Avec une réduction de l'impôt sur les sociétés, des incitations innovantes pour les particuliers et les entreprises et l'introduction de la taxe sur les valeurs mobilières, Régime fiscal IFICI+Le Portugal continue de se positionner comme une destination de choix pour l’investissement, l’innovation et la qualité de vie.

Ces réformes reflètent la volonté du gouvernement de favoriser la croissance, d'attirer des professionnels internationaux et de créer un environnement fiscal compétitif. Que vous soyez propriétaire d'entreprise, entrepreneur ou particulier envisageant de déménager, c'est le moment idéal pour découvrir comment ces changements peuvent vous être bénéfiques.

À Le Portugal bleuNous travaillons en étroite collaboration avec certains des cabinets de fiscalité et de comptabilité les plus réputés pour vous guider dans ces changements et vous assurer de tirer le meilleur parti des opportunités qui s'offrent à vous. Si vous avez des questions ou si vous avez besoin de conseils personnalisés, n'hésitez pas à nous contacter. Parcourons ensemble ce paysage fiscal passionnant.