El Presupuesto del Estado de Portugal para 2025, aprobado recientemente, introduce una serie de reformas fiscales importantes destinadas a impulsar el crecimiento económico del país y atraer tanto a residentes como a empresas. Con medidas destinadas a reducir los impuestos sobre la renta de las personas físicas y de las empresas, junto con nuevos incentivos para la inversión y la innovación, la estrategia del gobierno se centra en crear un entorno fiscal más competitivo y atractivo.

Entre estos cambios, se encuentra la introducción del nuevo Régimen fiscal del FICI+ El turismo se destaca como una oportunidad clave para las personas que buscan mudarse a Portugal y, al mismo tiempo, contribuir a sus prósperas industrias. En este artículo, exploraremos las actualizaciones más impactantes, incluidos los recortes de impuestos, los incentivos a la inversión y cómo estas políticas pueden beneficiar tanto a las personas como a las empresas.

Cambios fiscales clave para las empresas

El Presupuesto Estatal 2025 introduce varias medidas destinadas a reducir la carga fiscal de las empresas, fomentar el crecimiento y fomentar la inversión. Entre las actualizaciones más impactantes se encuentran:

• Reducción del impuesto sobre la renta de las sociedades:
  • La tasa estándar del impuesto sobre la renta corporativa se ha reducido de 21% a 20%, y el gobierno pretende reducirlo aún más. 15% para el año 2027.
  • Para las pequeñas y medianas empresas (PYME), el tipo impositivo sobre los primeros 50.000 € de renta imponible se ha reducido de 17% a 16%, con una meta que alcanzar 12,5% para 2026.
• Incentivos para la capitalización empresarial:
  • Los accionistas individuales ahora pueden deducir 20% de aportaciones de capital en efectivo a las empresas de su propiedad, ofreciendo un incentivo significativo para apoyar la capitalización y el crecimiento de las empresas.
• Reducción del IVA en la construcción y rehabilitación de viviendas:
  • El Gobierno está autorizado a reducir el tipo del IVA para la construcción o rehabilitación de viviendas en 2025, con el objetivo de estimular la actividad en el sector de la vivienda.

Estas medidas reflejan un esfuerzo estratégico para crear un entorno empresarial más competitivo, garantizando que las empresas de todos los tamaños tengan acceso a recursos y ventajas fiscales que promuevan el crecimiento sostenible.

Actualizaciones claves del impuesto sobre la renta personal

El presupuesto de 2025 también incluye cambios significativos en el impuesto sobre la renta personal (IRS), destinados a apoyar a los profesionales más jóvenes, incentivar las recompensas basadas en el desempeño y fomentar la participación económica. A continuación, se presentan los puntos más destacados:

• Exención de impuestos para jóvenes profesionales:
  • Personas de edad hasta 35 años se beneficiará de una parcial exención del impuesto sobre la renta sobre ganancias hasta 28.000€ al año, aplicable para el primeros 10 años de ingresos imponibles. Esta iniciativa tiene como objetivo atraer y retener a jóvenes talentos en Portugal, ofreciéndoles ahorros fiscales considerables al comienzo de sus carreras.
• Bonos de desempeño libres de impuestos:
  • Las bonificaciones por productividad, las recompensas por participación en las ganancias y otros incentivos voluntarios no regulares pagados por los empleadores ahora serán exento del impuesto sobre la renta personal, hasta un límite de 6% del salario básico anual del trabajadorEsta exención incentiva a las empresas a recompensar a los empleados de alto rendimiento y al mismo tiempo reducir sus obligaciones fiscales.

Al reducir la carga fiscal de los jóvenes que trabajan e incentivar la productividad mediante bonificaciones libres de impuestos, el gobierno busca empoderar a los individuos y mejorar el crecimiento económico a través del aumento del ingreso disponible y la motivación en el lugar de trabajo.

Presentamos el nuevo régimen fiscal del FICI+

Una de las novedades más significativas del Presupuesto 2025 de Portugal es la introducción del Régimen fiscal del FICI+Este programa está diseñado para atraer a profesionales y empresarios altamente cualificados, ofreciendo importantes ventajas fiscales a quienes se trasladen a Portugal. A continuación, se detallan los detalles principales:

• ¿Quién es elegible?
  Para calificar para el régimen IFICI+, las personas deben:
  • No haber sido residentes en Portugal a efectos fiscales durante el último cinco años.
  • Gane ingresos por empleo o por cuenta propia a partir de actividades elegibles, que incluyen:
    • Puestos de educación superior e investigación científica.
    • Roles cualificados en centros de inversión o tecnología.
    • Funciones de I+D e innovación con costes elegibles.
    • Puestos en empresas reconocidas con foco en exportación o startups.
    • Funciones específicas en entidades consideradas de relevancia económica por el gobierno portugués.
    • Ciertas posiciones en las Azores o Madeira, según lo definido por sus gobiernos regionales.
• Principales beneficios fiscales:
  • A tasa impositiva fija 20% sobre los ingresos procedentes del empleo y del trabajo por cuenta propia de actividades elegibles.
  • Exenciones fiscales sobre ingresos extranjeros, incluidos dividendos, ingresos por alquiler y ganancias de capital.
  • El régimen no es combinable con el antiguo régimen fiscal de Residentes No Habituales (RNH).
• Duración y condiciones:
  • El régimen IFICI+ tiene una vigencia de Período de 10 años y requiere mantener la residencia fiscal en Portugal durante todo el período.
  • Las actividades elegibles podrían ampliarse en el futuro, a medida que el gobierno busca aumentar su atractivo para el talento global.

Este régimen demuestra el compromiso de Portugal con el fomento de la innovación y la atracción de profesionales de primer nivel, lo que lo convierte en una piedra angular de la estrategia del Presupuesto 2025 para estimular el crecimiento económico.

Aprovechar las oportunidades que ofrece el cambiante panorama fiscal de Portugal

El Presupuesto del Estado portugués para 2025 introduce medidas transformadoras destinadas a reforzar el atractivo económico del país para los residentes, las empresas y el talento internacional. Con impuestos corporativos reducidos, incentivos innovadores para individuos y empresas y la introducción del Régimen fiscal del FICI+Portugal continúa posicionándose como un destino privilegiado para la inversión, la innovación y la calidad de vida.

Estas reformas reflejan un compromiso del gobierno con el fomento del crecimiento, la atracción de profesionales internacionales y la creación de un entorno fiscal competitivo. Tanto si es propietario de una empresa, emprendedor o particular que está pensando en mudarse, este es un momento oportuno para explorar cómo estos cambios pueden beneficiarlo.

En Portugal azulTrabajamos en estrecha colaboración con algunas de las firmas de contabilidad e impuestos más prestigiosas para guiarlo a través de estos cambios y garantizar que aproveche al máximo las oportunidades disponibles. Si tiene preguntas o necesita asesoramiento personalizado, no dude en contactarnos. Naveguemos juntos por este emocionante panorama fiscal.