تتضمن الموازنة العامة للدولة لعام 2025 التي أقرتها البرتغال مؤخرا سلسلة من الإصلاحات الضريبية المهمة التي تهدف إلى تعزيز النمو الاقتصادي في البلاد وجذب المقيمين والشركات. ومن خلال التدابير التي تستهدف خفض ضرائب الدخل على الشركات والأفراد، إلى جانب الحوافز الجديدة للاستثمار والابتكار، تركز استراتيجية الحكومة على خلق بيئة مالية أكثر تنافسية وجاذبية.

ومن بين هذه التغييرات، تقديم الجديد نظام ضريبي IFICI+ تبرز هذه السياسة باعتبارها فرصة رئيسية للأفراد الذين يسعون إلى الانتقال إلى البرتغال مع المساهمة في صناعاتها المزدهرة. في هذه المقالة، سوف نستكشف التحديثات الأكثر تأثيرًا، بما في ذلك التخفيضات الضريبية، وحوافز الاستثمار، وكيف يمكن لهذه السياسات أن تفيد الأفراد والشركات.

أهم التغييرات الضريبية للشركات

تتضمن موازنة الدولة لعام 2025 عدة تدابير تهدف إلى تخفيف العبء الضريبي على الشركات، وتعزيز النمو، وتشجيع الاستثمار. ومن بين التحديثات الأكثر تأثيرًا:

• تخفيض ضريبة الدخل على الشركات:
  • تم تخفيض معدل ضريبة الدخل القياسي للشركات من 21% إلى 20%، حيث تهدف الحكومة إلى خفضها بشكل أكبر إلى 15% بحلول عام 2027.
  • بالنسبة للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم، تم تخفيض المعدل على أول 50 ألف يورو من الدخل الخاضع للضريبة من 17% إلى 16%، مع هدف للوصول 12.5% بحلول عام 2026.
• حوافز لتنمية رأس مال الأعمال:
  • يمكن للمساهمين الأفراد الآن خصم 20% من مساهمات رأس المال نقدًا للشركات التي يمتلكونها، مما يوفر حافزًا كبيرًا لدعم رسملة الشركات ونموها.
• تخفيض ضريبة القيمة المضافة على البناء السكني وإعادة التأهيل:
  • وتسمح الحكومة بخفض معدل ضريبة القيمة المضافة على بناء أو إعادة تأهيل العقارات السكنية في عام 2025، بهدف تحفيز النشاط في قطاع الإسكان.

تعكس هذه التدابير جهداً استراتيجياً لخلق بيئة عمل أكثر تنافسية، وضمان حصول الشركات من جميع الأحجام على الموارد والمزايا الضريبية التي تعزز النمو المستدام.

أهم التحديثات على ضريبة الدخل الشخصي

وتتضمن ميزانية 2025 أيضًا تغييرات كبيرة على ضريبة الدخل الشخصي، بهدف دعم المهنيين الأصغر سنًا، وتحفيز المكافآت القائمة على الأداء، وتعزيز المشاركة الاقتصادية. وفيما يلي أبرز النقاط:

• الإعفاء الضريبي للمهنيين الشباب:
  • الأفراد الذين تتراوح أعمارهم حتى 35 سنة سوف تستفيد من جزئية إعفاء من ضريبة الدخل على الأرباح تصل إلى 28000 يورو سنويا، ينطبق على أول 10 سنوات من الدخل الخاضع للضريبة. تهدف هذه المبادرة إلى جذب المواهب الشابة والاحتفاظ بها في البرتغال من خلال تقديم وفورات ضريبية كبيرة في وقت مبكر من حياتهم المهنية.
• مكافآت الأداء المعفاة من الضرائب:
  • سيتم الآن إلغاء مكافآت الإنتاجية ومكافآت تقاسم الأرباح والحوافز الطوعية غير المنتظمة التي يدفعها أصحاب العمل معفى من ضريبة الدخل الشخصي، حتى الحد الأقصى 6% من الراتب الأساسي السنوي للموظفيشجع هذا الإعفاء الشركات على مكافأة الموظفين ذوي الأداء العالي مع تقليل التزاماتها الضريبية.

ومن خلال تخفيف العبء الضريبي على الشباب وتحفيز الإنتاجية من خلال المكافآت المعفاة من الضرائب، تسعى الحكومة إلى تمكين الأفراد وتعزيز النمو الاقتصادي من خلال زيادة الدخل المتاح وتحفيز العمل.

تقديم نظام IFICI+ الضريبي الجديد

أحد أهم الإضافات في ميزانية البرتغال لعام 2025 هو إدخال نظام ضريبي IFICI+تم تصميم هذا البرنامج لجذب المهنيين ورجال الأعمال ذوي المهارات العالية من خلال تقديم مزايا ضريبية كبيرة لأولئك الذين ينتقلون إلى البرتغال. فيما يلي التفاصيل الرئيسية:

• من هو المؤهل؟
  للتأهل لنظام IFICI+، يجب على الأفراد:
  • كانوا غير مقيمين في البرتغال لأغراض ضريبية خلال الفترة الماضية خمس سنوات.
  • احصل على دخل من عملك أو عملك الحر من الأنشطة المؤهلة، والتي تشمل:
    • وظائف التعليم العالي والبحث العلمي.
    • أدوار مؤهلة في مراكز الاستثمار أو التكنولوجيا.
    • أدوار البحث والتطوير والابتكار بتكاليف مؤهلة.
    • مناصب في شركات أو شركات ناشئة معترف بها تركز على التصدير.
    • أدوار محددة في الكيانات التي تعتبر ذات أهمية اقتصادية من قبل الحكومة البرتغالية.
    • بعض المناصب في جزر الأزور أو ماديرا، كما حددتها حكوماتها الإقليمية.
• المزايا الضريبية الرئيسية:
  • أ معدل الضريبة الثابت 20% على الدخل الناتج عن العمل أو العمل الحر من الأنشطة المؤهلة.
  • الإعفاءات الضريبية على الدخل الأجنبي، بما في ذلك أرباح الأسهم، وإيرادات الإيجار، ومكاسب رأس المال.
  • لا يمكن الجمع بين هذا النظام ونظام الضرائب السابق للمقيمين غير المعتادين (NHR).
• المدة والشروط:
  • نظام IFICI+ صالح لمدة فترة 10 سنوات ويتطلب الحفاظ على الإقامة الضريبية في البرتغال طوال الوقت.
  • ومن المحتمل توسيع نطاق الأنشطة المؤهلة في المستقبل، حيث تسعى الحكومة إلى زيادة جاذبيتها للمواهب العالمية.

ويوضح هذا النظام التزام البرتغال بتعزيز الابتكار واستقطاب المتخصصين من الدرجة الأولى، مما يجعله حجر الزاوية في استراتيجية ميزانية 2025 لتحفيز النمو الاقتصادي.

اغتنام الفرص في المشهد الضريبي المتطور في البرتغال

تتضمن ميزانية الدولة البرتغالية لعام 2025 تدابير تحويلية تهدف إلى تعزيز الجاذبية الاقتصادية للبلاد أمام المقيمين والشركات والمواهب الدولية. مع خفض الضرائب على الشركات، والحوافز المبتكرة للأفراد والشركات، وإدخال نظام الحوافز الضريبية، نظام ضريبي IFICI+وتستمر البرتغال في تعزيز مكانتها كوجهة رئيسية للاستثمار والابتكار والمعيشة الجيدة.

تعكس هذه الإصلاحات التزام الحكومة بتعزيز النمو، واستقطاب المهنيين العالميين، وخلق بيئة مالية تنافسية. وسواء كنت صاحب عمل، أو رائد أعمال، أو فردًا يفكر في الانتقال إلى مكان آخر، فهذا هو الوقت المناسب لاستكشاف كيف يمكن لهذه التغييرات أن تعود عليك بالفائدة.

في البرتغال الزرقاءنحن نعمل بشكل وثيق مع بعض شركات الضرائب والمحاسبة الأكثر شهرة لإرشادك خلال هذه التغييرات وضمان تحقيق أقصى استفادة من الفرص المتاحة. إذا كانت لديك أسئلة أو تحتاج إلى مشورة مخصصة، فلا تتردد في الاتصال بنا. دعنا نستكشف هذا المشهد المالي المثير معًا.