葡萄牙最近批准的 2025 年國家預算引入了一系列重大稅收改革，旨在促進該國經濟成長並吸引居民和企業。透過採取旨在降低企業和個人所得稅的措施，以及新的投資和創新激勵措施，政府的戰略重點是創造更具競爭力和吸引力的財政環境。
在這些變化中，新的引入 IFICI+ 稅收制度 對於尋求移居葡萄牙並為其蓬勃發展的工業做出貢獻的個人來說，這是一個重要的機會。在本文中，我們將探討最具影響力的更新，包括減稅、投資激勵措施，以及這些政策如何使個人和企業受益。
企業的主要稅收變化
2025 年國家預算引入了多項旨在減輕企業稅收負擔、促進成長和鼓勵投資的措施。最有影響力的更新包括：
- 企業所得稅減免:
- 企業所得稅標準稅率自上年下調 21% 至 20%，政府的目標是進一步減少 到 2027 年將達到 15%.
- 對於中小企業 (SME)，前 50,000 歐元應稅收入的稅率已從 17% 至 16%， 並有一個要達成的目標 到 2026 年將達到 12.5%.
- 企業資本化的激勵措施:
- 個人股東現在可以扣除 20% 出資額 向他們擁有的企業提供現金，為支持公司的資本化和成長提供了巨大的激勵。
- 住宅建設和修復增值稅減免:
- 政府有權在 2025 年降低住宅物業建設或修復的增值稅稅率，旨在刺激住房行業的活動。
這些措施反映了創造更具競爭力的商業環境的策略性努力，確保各種規模的公司都能獲得促進永續成長的資源和稅收優勢。
個人所得稅的重要更新
2025 年預算還對個人所得稅 (IRS) 進行了重大改革，旨在支持年輕的專業人士、激勵基於績效的獎勵並促進經濟參與。以下是主要亮點：
- 年輕專業人士免稅:
- 年老的個人 35歲以下 將受益於部分 所得稅豁免 收入鋼彈 每年 28,000 歐元，適用於 前10年 應稅收入。該舉措旨在透過在職業生涯早期提供大量稅收優惠來吸引和留住葡萄牙的年輕人才。
- 免稅績效獎金:
- 雇主支付的生產力獎金、利潤分享獎勵和其他自願、非常規激勵措施現在將 免徵個人所得稅，最多為 員工年基本薪資6%。這項豁免激勵公司獎勵表現優異的員工，同時減少他們的稅務義務。
透過減輕年輕收入者的稅收負擔並透過免稅獎金激勵生產力，政府尋求透過增加可支配收入和工作動機來賦予個人權力並促進經濟成長。
引進新的 IFICI+ 稅收制度
葡萄牙 2025 年預算中最重要的新增內容之一是引入了 IFICI+ 稅收制度。該計劃旨在透過為移居葡萄牙的人提供大量稅收優惠來吸引高技能的專業人士和企業家。以下是關鍵細節：
- 誰有資格？
要符合 IFICI+ 制度的資格，個人必須：- 過去期間出於納稅目的非葡萄牙居民 五年.
- 透過符合資格的活動賺取就業或自營收入，其中包括：
- 高等教育和科學研究職位。
- 投資或技術中心的合格職位。
- 具有合格成本的研發和創新角色。
- 在公認的出口型公司或新創公司中擔任職位。
- 在葡萄牙政府認為具有經濟相關性的實體中的特定角色。
- 亞速爾群島或馬德拉群島的某些職位，由當地政府定義。
- 主要稅收優惠:
- 一個 統一20%稅率 合格活動的就業和自營收入。
- 海外收入免稅，包括股息、租金收入和資本利得。
- 該制度不能與以前的非常住居民 (NHR) 稅收制度合併。
- 持續時間和條件:
- IFICI+ 制度的有效期限為 10年期間 並要求始終保持葡萄牙的稅務居住權。
- 隨著政府尋求增加對全球人才的吸引力，未來可能會擴大符合條件的活動。
這個制度體現了葡萄牙對促進創新和吸引頂級專業人士的承諾，使其成為 2025 年預算刺激經濟成長策略的基石。
抓住葡萄牙不斷變化的稅收格局中的機遇
2025 年葡萄牙國家預算引入了變革性措施，旨在增強該國對居民、企業和國際人才的經濟吸引力。隨著公司稅的降低、對個人和公司的創新激勵措施以及引入 IFICI+ 稅收制度葡萄牙繼續將自己定位為投資、創新和優質生活的主要目的地。
這些改革反映了政府致力於促進成長、吸引全球專業人士和創造有競爭力的財政環境。無論您是企業主、企業家還是考慮搬遷的個人，現在都是探索這些變化如何使您受益的好時機。
在 藍色葡萄牙，我們與一些最有信譽的稅務和會計師事務所密切合作，指導您應對這些變化，並確保您充分利用可用的機會。如果您有疑問或需要量身定制的建議，請隨時與我們聯繫。讓我們共同應對這個令人興奮的財政狀況。
