葡萄牙最近批准的 2025 年国家预算引入了一系列重大税收改革，旨在促进该国经济增长并吸引居民和企业。政府的战略重点是创造更具竞争力和吸引力的财政环境，其中包括降低企业和个人所得税的措施以及新的投资和创新激励措施。

在这些变化中，引入了新的 IFICI+ 税收制度 对于那些希望移居葡萄牙并为其蓬勃发展的行业做出贡献的个人来说，这是一个重要的机会。在本文中，我们将探讨最具影响力的更新，包括减税、投资激励措施，以及这些政策如何使个人和企业受益。

企业税收主要变化

2025 年国家预算推出了多项措施，旨在减轻企业税收负担、促进增长和鼓励投资。其中最具影响力的更新包括：

• 企业所得税减免:
  • 企业所得税标准税率已从 21% 至 20%政府的目标是进一步减少到 到 2027 年将达到 15%.
  • 对于中小企业，前 50,000 欧元应税收入的税率已从 17%至16%， 目标是达到 到 2026 年将达到 12.5%.
• 企业资本化的激励措施:
  • 个人股东现在可以扣除 20% 资本贡献 以现金形式向其拥有的企业提供资金，为支持公司的资本化和增长提供重大激励。
• 住宅建设和改造增值税减免:
  • 政府有权在 2025 年降低住宅建设或修复的增值税税率，旨在刺激住房行业的活动。

这些举措体现了创造更具竞争力的商业环境的战略努力，确保各种规模的公司都能获得促进可持续增长的资源和税收优惠。

个人所得税的主要更新

2025 年预算还对个人所得税 (IRS) 进行了重大改革，旨在支持年轻专业人士、激励基于绩效的奖励并促进经济参与。以下是主要亮点：

• 年轻专业人士免税:
  • 年龄 35岁以下 将受益于部分 免征所得税 收益高达 每年28,000欧元，适用于 第一个十年 应税收入。该计划旨在通过在职业生涯早期提供大量税收优惠来吸引和留住葡萄牙的年轻人才。
• 免税绩效奖金:
  • 雇主支付的生产力奖金、利润分享奖励和其他自愿、非定期奖励现在将 免征个人所得税，最多为 员工年度基本工资的6%这项豁免激励公司奖励表现出色的员工，同时减少其纳税义务。

通过减轻年轻收入者的税收负担并通过免税奖金来激励生产力，政府寻求增强个人能力，并通过增加可支配收入和工作场所积极性来促进经济增长。

引入新的 IFICI+ 税制

葡萄牙 2025 年预算中最重要的新增内容之一是引入 IFICI+ 税收制度。该计划旨在通过为移居葡萄牙的人提供大量税收优惠来吸引高技能专业人士和企业家。以下是关键细节：

• 谁有资格？
  要符合 IFICI+ 制度的资格，个人必须：
  • 过去 1 年内，在葡萄牙的税务方面不属于居民 五年.
  • 通过符合条件的活动赚取就业或自雇收入，其中包括：
    • 高等教育及科研岗位。
    • 在投资或技术中心担任合格职位。
    • 具有合格成本的研发和创新角色。
    • 在公认的以出口为重点的公司或初创公司担任职位。
    • 葡萄牙政府认为具有经济相关性的实体中的具体角色。
    • 亚速尔群岛或马德拉群岛的某些职位，由其当地政府定义。
• 主要税收优惠:
  • 一个 20% 固定税率 来自符合条件活动的就业和自雇收入。
  • 外国收入免税，包括股息、租金收入和资本收益。
  • 该制度不能与以前的非习惯性居民（NHR）税制相结合。
• 期限和条件:
  • IFICI+ 制度适用于 10 年期 并要求始终保持在葡萄牙的税务居住地。
  • 随着政府寻求增强对全球人才的吸引力，未来符合条件的活动可能会扩大。

该制度体现了葡萄牙致力于促进创新和吸引顶级专业人才的决心，并使其成为2025年预算刺激经济增长战略的基石。

抓住葡萄牙不断变化的税收环境中的机遇

2025 年葡萄牙国家预算引入了旨在增强该国对居民、企业和国际人才的经济吸引力的变革措施。通过降低企业税、为个人和公司提供创新激励措施以及引入 IFICI+ 税收制度葡萄牙继续将自己定位为投资、创新和优质生活的首选目的地。

这些改革体现了政府致力于促进增长、吸引全球专业人士和创造有竞争力的财政环境。无论您是企业主、企业家还是考虑搬迁的个人，现在都是探索这些变化如何让您受益的好时机。

在 蓝色葡萄牙我们与一些最知名的税务和会计公司密切合作，指导您应对这些变化，并确保您充分利用现有机会。如果您有疑问或需要量身定制的建议，请随时与我们联系。让我们一起探索这个令人兴奋的财政前景。